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退市不免責(zé)！

9月5日晚，已被終止上市的退市龍宇在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站發(fā)布公告稱，公司收到上海證監(jiān)局的《行政處罰事先告知書》。根據(jù)《行政處罰事先告知書》，上海證監(jiān)局針對(duì)退市龍宇2019年至2022年通過虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增收入和利潤，以及未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用相關(guān)關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)，擬合計(jì)罰款3810萬元，同時(shí)對(duì)其實(shí)際控制人采取十年證券市場(chǎng)禁入措施。

退市龍宇在退市后仍被重罰，再次釋放出監(jiān)管部門對(duì)退市公司財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為的“零容忍”、堅(jiān)決“一追到底”的態(tài)度和決心。

退市不輟調(diào)查 造假細(xì)節(jié)浮出水面

今年7月3日，退市龍宇因2023年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見審計(jì)報(bào)告，2024年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制被出具否定意見審計(jì)報(bào)告，觸及財(cái)務(wù)類退市標(biāo)準(zhǔn)，被上交所終止上市。

針對(duì)退市龍宇相關(guān)問題的調(diào)查，在退市之前便已啟動(dòng)。2024年4月29日，上海證監(jiān)局對(duì)公司及責(zé)任人采取行政監(jiān)管措施，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的大額關(guān)聯(lián)交易未履行審議程序且未披露、部分貿(mào)易業(yè)務(wù)無商業(yè)實(shí)質(zhì)等問題責(zé)令公司改正。

2024年8月30日，退市龍宇公告前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，并于當(dāng)年10月19日公告存在非經(jīng)營性資金占用情況。2024年12月16日，上海證監(jiān)局對(duì)退市龍宇相關(guān)問題進(jìn)行立案調(diào)查。

公司退市后，上海證監(jiān)局繼續(xù)推進(jìn)案件調(diào)查，對(duì)退市龍宇退市前的違法違規(guī)行為堅(jiān)持“一查到底”?！缎姓幜P事先告知書》顯示，上海證監(jiān)局查實(shí)該公司財(cái)務(wù)造假，2019年至2022年，退市龍宇出于做大收入規(guī)?；蛸嵢≠Y金收益等目的，通過虛構(gòu)貿(mào)易鏈條、人為增加業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等方式，開展金屬、油品、乙二醇等虛假貿(mào)易，導(dǎo)致公司2019年至2022年分別虛增收入22.42億元、39.86億元、40.24億元、42.88億元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入的比例分別為16.61%、44.57%、50.46%和42.95%，虛增利潤總額573萬元、1113.69萬元、951.95萬元、1093.32萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的60.48%、10.36%、7.48%和23.92%。

退市龍宇還存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用相關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。截至2024年末，該公司仍存在8.82億元關(guān)聯(lián)方資金占用。

嚴(yán)懲違法主體 實(shí)控人禁入十年

基于查明的違法事實(shí)，監(jiān)管部門既追責(zé)公司，也嚴(yán)懲責(zé)任人。根據(jù)《行政處罰事先告知書》，上海證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)退市龍宇罰款1150萬元，對(duì)董事長、實(shí)控人徐增增不僅罰款1690萬元，還采取十年證券市場(chǎng)禁入措施。此外，還對(duì)董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)委員會(huì)主任等其他4名責(zé)任人共處罰款970萬元。

在追責(zé)同時(shí)，監(jiān)管部門還積極推動(dòng)受損公司權(quán)益挽回。針對(duì)退市龍宇控股股東未履行連帶還款承諾的問題，上海證監(jiān)局7月7日出具行政監(jiān)管措施，督促其償還占用資金。據(jù)記者了解，目前相關(guān)方已向退市龍宇歸還資金超4億元。

加大追責(zé)力度 決不允許“一退了之”

此次對(duì)退市龍宇的處罰，是上海證監(jiān)局貫徹落實(shí)《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行退市制度的意見》的具體體現(xiàn)。

新“國九條”發(fā)布以來，上海證監(jiān)局堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化原則，持續(xù)強(qiáng)化退市監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊各種違法“保殼”“炒殼”行為。對(duì)于退市公司存在的財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)問題，堅(jiān)決“一追到底”，對(duì)負(fù)有責(zé)任的人員加大追責(zé)力度，提高違法成本，決不允許“渾水摸魚”“一退了之”。同時(shí)，還大力加強(qiáng)投資者保護(hù)，綜合運(yùn)用多種方式維護(hù)投資者合法權(quán)益，堅(jiān)持“退得下、退得穩(wěn)”。

上海證監(jiān)局表示，將持續(xù)依照《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》，加強(qiáng)上市公司全鏈條監(jiān)管，依法從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假，切實(shí)保護(hù)投資者權(quán)益，維護(hù)良好市場(chǎng)生態(tài)，助力資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

校對(duì)：趙燕